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索引號 008755117/201900010 題材分類 審計整改
發布機構 區審計局 發布時間 2018-09-12
文號 公開方式 主動公開
關鍵字 南充市,順慶區,財政收支,審計,預算,管理局,執行,情況

南充市順慶區升鐘灌區管理局2017年度預算執行及其他財政收支情況審計

審計整改 2018-09-12 15:18 信息來源: 區審計局 瀏覽次數:

根據《中華人民共和國審計法》第十六條的規定和《南充市順慶區審計局關于審計南充市順慶區升鐘灌區管理局2017年度預算執行及其他財政收支情況的通知》(南順審財通〔2018〕6號)要求,南充市順慶區審計局派出審計組,自2018年6月19日至2018年7月20日對南南充市順慶區升鐘灌區管理局(以下簡稱“區升管局”)2017年度預算執行及其他財政收支情況進行了就地審計,并就重要事項進行了必要的延伸和追溯。區升管局對其提供的財務會計資料以及其他相關資料的真實性和完整性負責,并對此做出了書面承諾。南充市順慶審計局的責任是依法獨立實施審計并根據《中華人民共和國審計法》第四十一條的規定出具審計報告。

一、基本情況

(一)部門職能職責及機構人員情況。

區升管局為公益性事業單位,主要負責以下工作:一是宣傳貫徹執行國家有關水利工程管理法律法規和方針政策;二是搞好支渠、分支渠及斗渠工程管護維修整治;三是負責搞好支渠、分支渠的防洪搶險工作;四是督促檢查灌區鄉鎮斗、農、毛渠工程管理;五是協調供用水矛盾,調解水事糾紛;六是編制申報灌區用水計劃;七是編制灌區渠系整治設計及技術指導;八是負責搞好計劃輸水、科學管水、節約用水,實現灌區均衡受益;九是承擔區政府交辦的其他事項。內設辦公室、工程股、灌溉股、節水改造項目辦公室、財務室、渠道管理站(共興站、金臺站、李家站)六個股室。

截至2017年末,區升管局實有事業人員18人,聘用人員2人,另有退休人員5人。

(二)財政預算及業務管理體制。

區升管局屬全額撥款的事業單位,區升管局預算安排支出主要用于防洪、灌溉、抗旱以及日常工作。單位會計核算及經費收支執行《事業單位會計制度》及黨政機關國內公務接待、差旅費、會議費管理規定等財經制度。

(三)2017年度財政預算收入支出情況。

1、收入情況。2017年,區升管局收入4203633.43元,其中:年初財政預算收入3105200元、本級追加資金817170元,追減工資9600元,存量資金收回50000元,其他收入(利息、上繳款)89448.43元、上年結轉和結余資金254115元。

2、支出情況。2017年,區升管局支出4743012.6元,其中:基本工資支出528915.7元,社保繳費支出243354.08元,扶貧支出274799.49元,三公經費支出98312元。

二、審計評價意見

審計結果表明,區升管局會計基礎工作一般,財務核算較為規范,所提供的財務資料能基本真實地反映年度財政收支情況;年度預算編制較為完整、細化;決算報表基本符合要求,較為全面地反映了年度預算執行總體情況;單位財務運轉較為正常。但也存在超標準報銷差旅費、會計資料不全、單位報銷款存入出納個人賬戶、未按規定履行采購程序等問題。

三、審計查出的主要問題及處理處罰意見

(一)會計資料不全,涉及金額1800元,責成改正。

2017年5月20日和2017年6月23日,區升管局分別報銷1000元和800元用于支付慰問放水民工及工會活動費用,報銷依據僅為地稅手撕發票,且發票未加蓋公章。未提供慰問品和活動用品清單及發放表。

以上行為違反了《中華人民共和國會計法》第一章第三條的規定,第二章第十三條的規定。

根據《中華人民共和國審計法》第四十五條的規定。責成區升管局完善相關會計資料。

(二)大額現金支付金額108882元,責成區升管局加強會計制度建設,杜絕類似情況。

2017年南充市順慶區升鐘灌區管理局大額支付現金共18筆,合計金額108882元,主要用于購職工運動服、購扶貧用品、購文印費等方面。

以上行為違反了《中華人民共和國現金管理暫行條例》第五條的規定。

根據《中華人民共和國審計法》第四十五條的規定。責成區升管局加強會計制度建設,杜絕類似情況。

四、審計意見和建議

(一)加強財務業務培訓,強化資金監督管理。

針對使用不合規票據報賬、會計資料不全、白條列支等問題,區升管局要進一步加強對從業人員的培訓,加強對單位財務基礎管理,嚴格執行行政事業單位財務收支行為,確保單位會計資料真實、完整、合法有效。

對本次審計發現的問題,請區升管局自收到本報告之日起60日內,將整改情況書面報告順慶區審計局。

本報告及有關整改情況隨后將以適當方式公告。

南充市順慶區審計局

2018年9月11日

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